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某公司应收账款管理办法-8页

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第三章 产品销售赊销管理
第八条 在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由单位分管负责人严格审批,仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第九条 财务部门主管应收帐款的会计每月对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限30天内仍未回款的,应及时告知财务部门负责人,并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。
第十条 凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。
第十一条 业务人员在签订合同和组织发货时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经单位负责人签字后方可盖章发出。
第十二条 对客户应定期、不定期走访。在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性,结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章 应收账款监控
第十三条 财务部门应于每月后5日内提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》,提交给业务部门、单位分管负责人。由相关业务人员核对无误后报经业务部门负责人、单位分管负责人批准进行账款回收工作。该表由业务人员在出门收帐前核对其正确性。财务部门应定期通过登门、电话、网络、函证等方式与客户财务部门核对应收账款。
第十四条 业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《应收账款帐龄明细表》,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况,对未按期结算回款的客户及时联络并反馈信息给单位分管负责人。
第十五条 业务人员在与客户签订合同或协议书时,应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过合同期限者,按以下规定处理:

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35文库专员
分享于2019/10/31 15:37:04
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文档分类:财务管理 -- 财务制度
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