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某生物制药公司应收账款管理制度-7页

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第三章 产品赊销的管理
第九条 在产品销售中,凡利用信用额度赊销的,销售管理部必须严格按照每个客户评定的信用限额办理发货手续,如属超额度发货,非常必要,需提交总经理特批。
第十条 财务部对照《信用额度、期限表》核对客户应收账款的回款和结算情况,严格监督每笔账款的回收和结算。超过信用期限仍未回款的,应及时提交财务经理,经财务经理审核后,及时通知销售管理部联系客户清收。
第十一条 凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。
第十二条 业务员在与客户签定合同时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有发货的原始单据如订单、发货单、货运单、客户签收单必须由公司销售管理部妥善保管。
第十三条 对信用额度在50万元以上,信用期限在3个月以上的客户,销售管理部或财务部每年必须走访一次以上。在客户走访中,应结合客户的经营情况、交易状况及时调整客户信用等级。
第四章 应收账款监控
第十四条 销售管理部应当每月与客户进行一次对账,并将对账结果提交至财务部。财务部每三个月对所有的应收账款进行一次对账,列出清单交公司领导。
销售管理部应于每月20日前提供一份上月尚未收款的〈应收账款账龄明细表〉,经财务部核对无误后提交总经理批准后进行账款回收工作。
第十五条 销售管理部门应严格对照〈信用额度表〉和〈账龄明细表〉,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况,对未按期结算回款的客户及时联络和反馈给主管销售的区域经理或相关业务人员。
第十六条 销售管理部门负责相关账款的催收和联络。
(一)对于尚存在业务往来的客户,超过信用期限者,按以下规定处理:
1个月以内,由销售管理部门直接联系客户,电话催收;
超过1个月未达到6个月的,由销售管理部通知直接业务负责的区域经理和业务人员,上门催收;

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35文库专员
分享于2019/10/31 15:57:10
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文档分类:财务管理 -- 财务制度
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